EU-Geldwäscheverordnung (AML-VO): Neue Pflichten und Fristen für Unternehmen

Was ändert sich durch die AML-Verordnung? (Umsetzung, Fristen, Unterschiede zum GwG etc.)

Die AML-VO, auch EU-Geldwäsche-Verordnung oder schlicht VO (EU) 2024/1624 genannt, löst zum 10.07.2027 das geltende Geldwäschegesetz (GwG) ab.

Für Sie als Verpflichteter ändern sich folgende grundlegende Punkte:

• Risikoanalyse
  Die heutige Pflicht aus § 5 GwG zur unternehmensweiten Risikoanalyse wird in Art. 10 EU‑Geldwäsche‑VO überführt und erweitert um die Pflicht, auch das Risiko der Nichtbeachtung von Finanzsanktionen systematisch zu bewerten.

• Wirtschaftlich Berechtigte
  Die Definition des wirtschaftlich Berechtigten in § 3 GwG (> 25 % Beteiligung/Kontrolle) wird durch Art. 52 ff. EU‑Geldwäsche‑VO verschärft; künftig gilt eine Person bereits ab 25 % oder mehr (≥ 25 %) Beteiligung oder Kontrolle als wirtschaftlicher Eigentümer.

• Schwellenwerte & Bargeld
  Die heutigen, im GwG verankerten Schwellen (insb. CDD ab 10.000 € Bar für Güterhändler) werden in Art. 20, 21 und 59 EU‑Geldwäsche‑VO zu einem einheitlichen System fortentwickelt: EU‑weite Barzahlungsobergrenze von 10.000 € und zusätzliche Sorgfaltspflichten bereits ab 3.000 € Bartransaktion.

• Verstärkte Sorgfalt / Hochrisikoländer
  Die verstärkten Sorgfaltspflichten des § 15 GwG werden durch Art. 28–33 EU‑Geldwäsche‑VO detailliert harmonisiert; Hochrisikoländer werden über eine verbindliche EU‑Liste nach Art. 26, 27 definiert, zu der Mindest‑EDD‑Maßnahmen zwingend anzuwenden sind.

• Änderungen bei den Begrifflichkeiten
  Die aus dem GwG gewohnten Begriffe und Bezeichnungen müssen an die inhaltlichen Vorgaben der AML-VO angepasst werden. Z. B. KYC, CDD u. a.

Somit muss ein bestehendes Risikomanagement bzw. die Risikoanalyse und GwG-Dokumentation zumindest in folgenden Punkten angepasst und überarbeitet werden:

1. Risikoanalyse / unternehmensweite Risikobewertung

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Unternehmensweite Risikoanalyse	§ 5 GwG „Risikoanalyse“ (Ermittlung und Bewertung der Risiken von GW/TF; Berücksichtigung Anlagen 1, 2 und Nationale Risikoanalyse; angemessen nach Art/Umfang).	Art. 10 AML‑VO „Unternehmensweite Risikobewertung“ (Ermittlung und Bewertung von Risiken GW/TF und Risiko der Nichtumsetzung von Sanktionen; Nutzung Anhänge I–III, EU‑ und nationaler Risikoanalysen; Dokumentation, regelmäßige Aktualisierung; Billigung durch Leitungsorgan).

2. Allgemeine Sorgfaltspflichten / Risk‑Based Approach

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Risikomanagement allgemein	§ 4 GwG (angemessenes Risikomanagement, abhängig von Art/Umfang der Geschäfte).	Art. 9 AML‑VO (Grundsatz risikoorientierter Ansatz, Pflichten zur Risikosteuerung werden unionsweit konkretisiert).
Allgemeine Sorgfaltspflichten	§ 10 GwG (Anlässe, Umfang der allgemeinen Sorgfaltspflichten).	Art. 16–23 AML‑VO (allgemeine CDD‑Pflichten, Anlässe, Umfang, Vereinheitlichung).

3. Kundenidentifizierung & Identifizierung wirtschaftlich Berechtigter

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Identifizierung Vertragspartner	§ 11–13 GwG (Identifizierung natürlicher/juristischer Personen, Umfang der Daten, Zeitpunkt).	Art. 16–19 AML‑VO (Identifizierungspflichten, zulässige Ausweisdokumente/Quellen).
Wirtschaftlich Berechtigter – Grundsatz	§ 3 Abs. 1, 2 GwG (Definition wirtschaftlich Berechtigter; „mehr als 25 %“ Beteiligung oder Kontrolle).	Art. 52 ff. AML‑VO (Begriff des „wirtschaftlichen Eigentümers“; Schwelle „mindestens 25 %“ (≥ 25 %), Konkretisierung nach Eigentum/Kontrolle, Sonderregeln je Rechtsform).
Ermittlung wirtschaftlich Berechtigter	§ 12 GwG (Pflicht zur Feststellung und Überprüfung des WB).	Art. 23, 24, 52 ff. AML‑VO (Pflichten zur Ermittlung und Überprüfung wirtschaftlicher Eigentümer; Bezug auf Transparenzregister und andere Register).

4. Schwellenwerte / Bargeschäfte / gelegentliche Transaktionen

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Anlässe für CDD (gelegentliche Transaktionen)	§ 10 Abs. 3 GwG (u.a. Transaktionen über einem Schwellenwert; in DE für Güterhändler praktisch 10.000 € bar).	Art. 20, 21 AML‑VO (CDD bei gelegentlichen Transaktionen, einheitliche Schwellen; CDD ab 10.000 €, zusätzliche Pflichten bei Barzahlungen ab 3.000 €).
Barzahlungsobergrenze	Keine explizite Obergrenze im GwG, nur CDD‑Pflichten ab bestimmten Beträgen (z.B. 10.000 €).	Art. 59 AML‑VO (EU‑weite Obergrenze 10.000 € für Barzahlungen; darüber hinaus Barzahlung verboten, Mitgliedstaaten dürfen niedrigere Limits setzen).

5. Interne Sicherungsmaßnahmen / Compliance‑Organisation

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Interne Sicherungsmaßnahmen	§ 6 GwG (interne Grundsätze, Verfahren, Kontrollen, Personalschulung, Zuverlässigkeit, Screening, Gruppen‑Pflichten).	Art. 10 Abs. 1 S. 1, Art. 38–44 AML‑VO (interne Richtlinien, Verfahren, Kontrollen, Ausdehnung auf Sanktions‑Compliance, detailliertere Anforderungen an die Compliance‑Funktion).
Geldwäschebeauftragter	§ 7 GwG (Bestellung eines Geldwäschebeauftragten + Stellvertreter bei bestimmten Verpflichteten).	Art. 38, 39 AML‑VO (Pflicht zur Benennung einer AML/CFT‑Compliance‑Funktion und ggf. eines AML‑Beauftragten; stärkere Einbindung des Leitungsorgans).

6. Aufzeichnungs‑ und Aufbewahrungspflichten

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Aufzeichnung & Aufbewahrung	§ 8 GwG (Aufbewahrung mind. 5 Jahre, Art und Umfang der aufzuzeichnenden Daten).	Art. 36 AML‑VO (einheitliche EU‑Regeln zur Aufbewahrungsdauer und zum Umfang der aufzubewahrenden Daten; grundsätzlich 5 Jahre mit Verlängerungsoption).

7. Verdachtsmeldungen

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Verdachtsmeldung an FIU	§ 43 GwG (Meldepflicht bei Verdacht; goAML; Tippgeberverbot), § 11 GwG i.V.m. FIU‑Vorgaben.	Inhaltlich bleibt das System bei nationalen FIUs; die AML‑VO harmonisiert Rahmenbedingungen und verweist auf die parallel erlassene AML‑Richtlinie und FIU‑Verordnung, ohne eine eigene „Artikel‑Entsprechung“ zu § 43 GwG mit gleicher Nummer zu haben.

8. Hochrisikoländer & verstärkte Sorgfaltspflichten

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Verstärkte Sorgfaltspflichten	§ 15 GwG (EDD in bestimmten Fällen, u.a. Hochrisikoländer, PEP, komplexe Strukturen).	Art. 28–33 AML‑VO (harmonisierte EDD‑Pflichten für Hochrisikoländer, komplexe Fälle, bestimmte Kundengruppen; Mindestmaßnahmen EU‑weit einheitlich).
Hochrisikoländer	Bezug auf EU‑und FATF‑Listen; Umsetzung über § 15 GwG und BaFin‑Hinweise.	Art. 26, 27 AML‑VO (verbindliche EU‑Liste „High‑Risk Third Countries“ und Mindestmaßnahmen; Mitgliedstaaten können verschärfen, aber nicht unter EU‑Mindeststandard gehen).

9. Güterhändler / Juweliere / Edelmetallhändler

Thema	GwG	EU‑Geldwäsche‑VO
Verpflichtetenstatus	§ 2 Abs. 1 Nr. 16 GwG: Güterhändler (inkl. Juweliere / Edelmetallhändler) bei Bartransaktionen ≥ 10.000 €.	Art. 3 i.V.m. Anhängen AML‑VO: „klassische“ Güterhändler fallen im Grundsatz weg; Händler von Edelmetallen, Edelsteinen und bestimmten hochwertigen Gütern bleiben ausdrücklich Verpflichtete.